【新加坡公司注册小知识】提醒!新加坡2020年个人所得税申报正当时

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【新加坡公司注册小知识】硬核干货-新加坡预提税,看过来!
2020-03-12
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新加坡产业结构介绍
2020-03-12

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关于新加坡个人所得税申报需要知道的

 

1.确认是否收到无需申报个税的(NFS)的信件或手机短信

如果收到了新加坡税务局的来信或者手机短信,告知NFS-无需申报个税,则无需提交纳税申报表。但是,如果您希望对收入明细或救济要求进行任何调整,请登录新加坡税务局的系统myTax Portal进行申报。

2.准备好申报填表所需的相关信息

在开始申报之前,请准备好填写纳税申报表所需的相关信息。这些包括:

您的公司发出的IR8A表格-(如果您的公司有帮助您超额支付公积金将会为您填报IR8A)

您的受抚养人的详细信息,例如子女,父母(仅适用于新的救济要求)

出租财产的详细信息(如果有)(例如,租金总额,用于购买租住财产的贷款的抵押利息)

独资唯一实体编号/合伙企业税务参考编号(如果适用)(仅适用于自雇人士和合伙人)

3.关于收入,扣除和救济声明

您的相关组织直接提供给新加坡税务局(IRAS)的收入,扣除和救济信息。如果您需要有关组织提供的信息的更多详细信息,请直接与相关组织联系。

您的租金收入,该收入是根据您在去年的纳税申报表或带有印花税缴纳证明的租赁记录(如果有)中的声明预先填写的;和

您的救济,这些救济是根据先前允许您的索赔预先填写的。

在IDRS上,请在税务局网站上选择这个选项:

“是的,我需要编辑我的税表”以声明您的其他收入来源或更改预填写的信息(有关组织提供的信息除外)。此选项将带您进入“我的纳税表”。

如果您没有其他要申报/申索的收入/扣除/救济的来源(即您的所有所得/扣除/救济的内容,就选择“没有,除了上面IDRS中显示的信息,我没有其他要申报的信息”)来提交纳税申报单如IDRS中所示)。

4.关于收入申报和救济申请

如果您有其他收入要申报或更改预填写信息(除相关组织提供的信息外),请在税务局系统里“我的纳税表”中进行申报。

在提供的框中输入您的收入,或单击相关的“更新”按钮以声明其他收入。

如果您的雇主正在参加 就业收入自动纳入计划(AIS),但IDRS中未显示详细信息,请在我的税表A节中的第1项“就业收入和费用”下的框内打钩。

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5.关于申请收入减税
 

个人可以就赚取收入所产生的费用要求减税。您需要先详细了解有关不同类型支出(例如,就业支出,业务支出等)的扣除额。

从2016年起,新加坡税务局简化了租金支出的纳税申报 。您可以选择根据已租住住宅物业产生的租金总收入的15%(而不是实际发生的可扣减费用)索取租金费用。除了这15%的费用外,您还可以要求扣除购买房产所获得的贷款利息。更多详情可以咨询新加坡福智霖税务服务团队。

6.关于个人减免和退款

如果您是新加坡纳税居民,并且 在上一年(即2019年1月1日至12月31日)符合相应减免税的资格条件,则可以申请个人减免税和返利。需要了解具体申请的资格和条件可以咨询新加坡福智霖税务服务团队。

7.关于税率
  • 新加坡的累进税率从0%开始,年收入S$320,000以上的个人所得税税率为22%
  • 新加坡不征收资本利得税或遗产税
  • 在新加坡所产生的所有收入都属于应纳税收入,在国外工作的人可以免赋税
  • 根据税收居民身份不同,对每个人会有不同的税收规定
  • 个人报税截止日期为每年的4月15日,所得税按前一年基准计算

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“评估通知”- Notice of Assessment 显示了您个人所得税的税收来源和金额,减免的税收额度以及您最终应付的税款或最终应付税款的税单。

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8.所得税税单类型

原始评估通知书 – Notice of Original Assessment

这是根据您个人提交的税务表格和/或参与“自动收入纳入计划”组织传送的信息计算出的税单。您需要支付的税款将显示为“应付税款”。

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修订评估通知书 – Notice of Amended Assessment

当新加坡税务局修改您的税务评估时,您将收到“修正评估通知书”。 “先前的评估”是您以前的税单税额。如果您的税务帐户有任何抵免额,我们将退还您的信用额度。

If you e-Filed your original return, re-file via myTax Portal if you need to make changes after filing your return. If you paper filed your original return, please write in to IRAS detailing the changes.

附加评估通知 – Notice of Additional Assessment

当新加坡税务局修改您的税务评估,您需要支付额外税款时,您将收到“附加评估通知”。您需要支付的附加税显示为“根据此评估需支付的额外税额”。

还款通知 – Notice of Repayment

当您不需要缴纳任何税款,除此之外还有多余的税款需要退还给您时,您会收到一份“还款通知书”,而不是一个“评估通知书”。

如果您的税务帐户有任何抵免额,我们将退还您的信用额度。

估计通知书 – Estimated Notice of Assessment

如果您没有在到期日之前提交税收表,新加坡税务局可能会估算您的税款并向您发送“估计评估通知”。估计税额则显示为“应纳税额”。

提交报税表后,新加坡税务局会对您的税款评估进行审查,并向您发送修改后的税单。

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9.税单纳税条例

评估年份(YA)- Year of Assessment

“评估年份”是指所得税被计算和被征收的年度。一般是针对是前一年收入的评估,即去年1月1日起至12月31日止的收入。

例如,2017评估年份是指2016年1月1日至12月31日期间的收入。

可评估收入- Assessable Income

“可评估收入”是指扣除相关费用后的净收入。净收入包括:

a)税务年度的贸易收入

b)就业收入

c)其他收入,如租金收入

例,“就业”收入是指扣除就业相关花费后的净额。 “房产”所得收入是指扣除本人租金费用后的净租金收入。

个人救济- Personal Reliefs

“个人救济”是指可以减免个人需纳税税款的政策。

应计收入- Chargeable Income

扣除“个人救济”后,“应纳税所得额”是您的“应评税收入”。

应付税款 – Tax Payable

“应纳税额”是指您需要支付的税额。

例, “2017年6月3日前缴纳的税款$2,087.14 DR’表示您必须在2017年6月3日之前向新加坡税务局支付2,087.14新币。”DR“是指负债。

纳税申报- Tax Repayalbe/Discharged

“退税/退税”是指将退还给您的税额。

例,“根据本评估需退还税款$ 300 CR”意味着300新币将退还给您。 “CR”表示抵免额。

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