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新加坡公司注册小知识】新加坡公司给客户开发票的常识

新加坡注册发展的中国公司看过来,特别是财务人员,一起来了解在新加坡开发票的小知识。

税务发票、客户会计税务发票、收据和信用证是向客户开票时签发的常用文件。这些文件作为您和客户之间业务往来的重要记录。

税务发票/客户会计税务发票

税务发票/客户会计税务发票是支持消费税进项税额抵扣的主要凭证。

以下为发票的样本,需要注意的是,您新加坡注册公司的税务发票必须提供有关免税,零税率或其他用品的详细信息(如果有)。每种供应类型的应付总金额也必须单独列出。

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您必须保存这些开具给你的客户的税务发票,以及供应商给你的发票,至少五年。你不需要在你的消费税(GST)申报表中提交它们。

何时开税务发票

当您的客户进行GST注册时,必须开具税务发票。您的客户需要保留此税收发票作为佐证文件,以便对其标准购买的商品索取进项税。通常,应在供应后30天内开具税务发票。

零税率供应品,免税供应品和视作供应品或非GST注册客户无需开具税务发票。

外币开票

当您以外币开具当地销售发票时,税务发票上的以下项目必须转换为新加坡元:应付总额不包括商品及服务税应付总额,包括商品及服务税应付总额。您必须使用商品及服务税目的的核定汇率进行转换。

计算税收发票的GST

购买了几件标准额定值的物品时,有两种方法可以计算税收发票上的GST总额:

1. 为每个订单项添加GST金额;要么

2. 取所有项目应付的总金额(不含GST)x 7%

由于您选择的方法,四舍五入的总GST可能会由于四舍五入而有所不同。两种方法均可接受,您必须一致地应用所选的方法。

举例说明一

您是一家文具零售商,您的客户买了三支笔,您向您的客户开具的税务发票可能是这样的

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举例说明二

将所有项目的应付总金额(不包括GST)加7%

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四舍五入总消费税

所有GST应缴纳的商品及服务税总额可以四舍五入到最接近的整数一分(即小数点后两位)。一些企业可能会将其账单(即包括GST在内的应付总金额)四舍五入至最接近的5分,以方便客户现金付款。是否应将账单四舍五入或四舍五入至最接近的五分是一个商业决定。

少于$ 1,000的简化发票

如果您的供应品(包括GST税)的应付总金额不超过$ 1,000,则可以开具简化的税收发票而不是税收发票。

简化的税收发票仅需要以下信息:

您的姓名,地址和GST注册号

开具发票日期

识别号(例如发票号)

提供的商品或服务的说明

应付总金额,包括商品及服务税

类似于“应付价格包括商品及服务税”的声明

例如,如果销售凭证或借记票据包含上面所有必需的信息,则可以兼作简化的税收发票。

收据

您可以向非消费税注册的客户开具收据而不是税收发票。收据可用作您收入交易的证明。您必须保留所签收据的副本。

收据必须按顺序打印,并具有以下详细信息:

收据的签发日期

您的公司名称和GST税注册号

应付总额(包括应征收的商品及服务税的总额)

单词“应付价格包括GST”

如果您选择不发行收据,则无需获得新加坡国内税务局(IRAS)的批准。但是,出于税收目的,您应该在所有业务交易中保留正确的记录。您可以使用收银机或会计软件来帮助您维护业务记录。

应当指出的是:

如果需要,您仍必须向客户开收据。

您必须继续按照GST法规的要求开具税务发票(即,向GST注册客户),因为豁免收据发行与放弃税务发票是不同的。

出于商业目的进行购买时,无论是现金还是支票付款,都应要求提供收据。收据是您向供应商付款并收到的付款凭证。

关于新加坡消费税,我们先了解到这里,如果您想继续了解更多,欢迎与福智霖联系。

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