【新加坡公司注册优势之税收减免】新加坡注册商品和服务税GST及相关税收减免计划

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【新加坡公司注册优势之税收减免】

新加坡注册商品和服务税GST及相关税收减免计划

许多在新加坡的公司被要求注册商品和服务税(GST)。没有这样做的话,改公司不允许对其顾客的购买征收消费税。因此,GST注册对任何一家新加坡公司来说都是一笔不小的收入。

新加坡是世界上对所有生活在新加坡的人征收GST(商品和服务税)的众多国家之一。GST是新加坡政府在1994年引入的,作为一种提高新加坡政府总体收入和经济状况的手段。最初引入商品及服务税时,税率定为3%;如今,新加坡的商品及服务税税率为7%,但在2021年至2025年的某一年,这一比率将升至9%。所有在新加坡有一定收入的企业都必须注册GST。GST登记应由所有有此要求的商业实体进行,无论该商业实体是独资企业、合伙企业还是私人有限公司。

在新加坡,有很多于GST相关的税收减免计划可以供符合条件的新加坡注册公司参与,
以下是注册公司可受惠的商品及服务税计划一览表。

  1. 现金会计方案
  2. 折扣价计划
  3. 毛利计划
  4. 手提出口计划
  5. 进口商品及服务税延期支付计划
  6. 主要出口国的方案
  7. 旅游退款计划
  8. 零消费税的仓库计划

然而,要参与这些新加坡GST相关的税收减免计划,企业需要事先获得新加坡税务局的申请许可。了解更多新加坡GST税收减免计划及申请细节,可以联系福智霖。

准确的新加坡税务申报是一件很受追捧的事情,因为新加坡当局对此非常严格。然而,对于那些试图规避商品及服务税的企业,或者那些以收取商品及服务税的名义向客户收取过高费用的企业,它们的规定甚至更为严格。所以新加坡注册公司在充分享受税收减免优惠的同时,也需要注重履行相应的企业税义务。

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GST注册要求

消费税登记并非总是必要的。设在新加坡的企业,如果在任何日历年度结束时年收入低于100万新元,则不需要获得GST注册。然而,所有收入超过100万新元的企业都必须获得GST注册。所有已接受商品及服务税登记的商号,均可向其顾客征收商品及服务税费用;但是,没有登记商品及服务税的企业不能这样做。

新加坡商品及服务税注册程序

如果某公司必须进行商品及服务税注册,则该公司所有人必须确定所使用的商品及服务税登记形式是强制性的还是自愿性的。如果选择自愿登记,公司的所有者必须首先完成两个电子学习课程,除非所有者拥有其他过去曾经注册过GST的公司过,公司的纳税申报表准备了认证税务从业者或认可的税务顾问,或申请业务注册在海外供应商简化支付登记制度。

此时,可以提交商品及服务税注册申请。这些应用程序将通过myTax门户网站在线制作。申请须附有某些证明文件。用户访问myTax Portal的GST注册服务也需要CorpPass注册。提交申请后,新加坡税务局(IRAS)将开始处理有关申请。处理有关商品及服务税的申请,一般约需10个工作日。如有关商品及服务税的申请获得批准,商户将会收到税务局发出的通知书。本函证明该公司确实已成为GST注册公司。它还包含有关公司的商品及服务税登记号码的信息,该信息将打印在所有的信用票据、收据和发票上。此外,还提到了注册的生效日期,即企业征收消费税的第一天。

海外实体的新加坡GST注册

 

海外实体是指既不是新加坡居民也不在新加坡任何地方经营业务的企业。与新加坡企业一样,它们也要遵守同样的消费税规定,但有一个关键区别。海外机构须委任一名驻新加坡的本地代理人,以便登记商品及服务税。这种代理人称为第33(1)款代理人。第33(1)款代理人的任务是管理企业的商品及服务税支付和会计事项。因此,当海外实体申请商品及服务税登记时,必须连同申请一并提交一封确认委任本地代理商的信件。

商品及服务税的注册程序可能相当复杂;有些人可能无法理解这一过程的全部内容。由于这个原因,福智霖为我们的客户提供服务,他们可能难以理解他们的要求与商品及服务税。我们的税务团队还将帮助您了解贵公司要求的所有GST义务。在您使用我们的服务后,您将不再需要担心您的公司是否遵守新加坡GST相关法律。更多的,客户可以通过福智霖深入的了解到符合公司的新加坡税收减免计划。

 

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